国务院印发《基本养老300017股票保险基金投资管理办法》

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(2009年12月14日证监会公告〔2009〕32号发布，根据2013年6月6日证监会公告〔2013〕26号《关于修正〈开放式证券出资基金出售费用处理规则〉的决议》修订)

第一章 总 则

第一条 为保护开放式证券出资基金出售的市场次序，保护开放式证券出资基金出资人的合法权益，促进证券出资基金业的健康发展，根据《证券出资基金法》、《证券出资基金出售处理办法》(证监会令第91号)，制定本规则。

第二条 本规则所称基金是指根据《证券出资基金法》并经中国证监会注册的揭露征集开放式证券出资基金。

本规则所称基金出售组织是指处理基金出售事务的基金处理人以及经中国证监会注册获得基金出售事务资历的其他组织。

本规则所称基金出售费用，是指基金出售组织在中华人民共和国境内，出售基金比例以及处理基金比例的申购、换回等出售活动中收取的费用。

创新式封闭式基金以及中国证监会规则的其他基金种类，参照本规则履行。

第三条 基金处理人应当根据有关法令法规及本规则，设定科学合理、简略明晰的基金出售费用结构和费率水平，不断完善基金出售信息发表，避免不正当竞赛。

第四条 基金出售组织应当根据有关法令法规及本规则，建立健全对基金出售费用的监督和操控机制，继续进步对基金出资人的服务质量，确保公正、有序、规范地展开基金出售事务。

第二章 基金出售费用结构和费率水平

第五条 基金出售费用包含基金的申购(认购)费、换回费和出售服务费。

第六条 基金处理人出售基金比例、征集基金，能够收取认购费。

基金处理人处理基金比例的申购，能够收取申购费。

认购费和申购费能够采用在基金比例出售或许申购时收取的前端收费方法，也能够采用在换回时从换回金额中扣除的后端收费方法。

基金处理人能够对挑选前端收费方法的出资人根据其申购(认购)金额的数量适用不同的前端申购(认购)费率规范。

基金处理人能够对挑选后端收费方法的出资人根据其持有期限适用不同的后端申购(认购)费率规范。关于持有期低于3年的出资人，基金处理人不得免收其后端申购(认购)费用。

第七条 基金处理人处理开放式基金比例的换回应当收取换回费。

关于除本条第三款规则之外的股票基金和混合基金，基金处理人应当在基金合同、招募阐明书中约好依照以下费用规范收取换回费：

(一)收取出售服务费的，对继续持有期少于30日的出资人收取不低于0.5%的换回费，并将上述换回费全额计入基金产业；

(二)不收取出售服务费的，对继续持有期少于7日的出资人收取不低于1.5%的换回费，对继续持有期少于30日的出资人收取不低于0.75%的换回费，并将上述换回费全额计入基金产业；对继续持有期少于3个月的出资人收取不低于0.5%的换回费，并将不低于换回费总额的75%计入基金产业；对继续持有期善于3个月但少于6个月的出资人收取不低于0.5%的换回费，并将不低于换回费总额的50%计入基金产业；对继续持有期善于6个月的出资人，应当将不低于换回费总额的25%计入基金产业。

关于买卖型开放式指数基金(ETF)、上市开放式基金(LOF)、分级基金、指数基金、短期理产业品基金等股票基金、混合基金以及其他类别基金，基金处理人能够参照上述规范在基金合同、招募阐明书中约好换回费的收取规范和计入基金产业的比例。

第八条 基金处理人能够从基金产业中计提必定的出售服务费，专门用于基金的出售与基金持有人的服务。

第九条 基金出售组织能够对基金出售费用实施必定的优惠。

第三章 基金出售费用规范

第十条 基金出售组织应当根据相关法令法规的要求，完善内部操操控度和事务履行体系，健全内部监督和反馈体系，加强后台处理体系对费率的合规操控，强化对分支组织基金出售费用的统一处理和监督。

第十一条 基金出售组织应当依照基金合同和招募阐明书的约好向出资人收取出售费用；未经招募阐明书载明并公告，不得对不同出资人适用不同费率。

第十二条 基金处理人与基金出售组织应在基金出售协议及其补充协议中约好，两边在申购(认购)费、换回费、出售服务费等出售费用的分红比例，并据此就各自实践获得的出售费用承认基金出售收入，照实核算、记账，依法交税。

第十三条 基金出售组织出售基金处理人的基金产品前，应与基金处理人签定出售协议，约好付出酬劳的比例和方法。基金处理人与基金出售组织能够在基金出售协议中约好根据出售组织出售基金的保有量提取必定比例的客户保护费，用以向基金出售组织付出客户服务及出售活动中发生的相关费用，客户保护费从基金处理费中列支。

基金处理人和基金出售组织应当在基金出售协议中清晰约好出售费用的结算方法和付出方法，除客户保护费外，不得就出售费用签定其他补充协议。

基金处理人不得向出售组织付出非以出售基金的保有量为根底的客户保护费，不得在基金出售协议之外付出或变相付出出售佣钱或酬劳奖赏。

第十四条 基金出售组织在基金出售活动中，不得有下列行为：

(一)在签定出售协议或出售基金的活动中进行商业贿赂；

(二)以架空竞赛对手为意图，压低基金的收费水平；

(三)未经公告私行变更向基金出资人的收费项目或收费规范，或经过先收后返、财政处理等方法变相下降收费规范；

(四)采纳抽奖、回扣或许送什物、稳妥、基金比例等方法出售基金；

(五)其他违背法令、行政法规的规则，打乱职业竞赛次序的行为。

第十五条 基金处理人应当在招募阐明书及基金比例出售公告中载明以下有关基金出售费用的信息内容：

(一)基金出售费用收取的条件、方法、用处和费用规范；

(二)以简略明了的格局和举例方法向出资人阐明基金出售费用水平；

(三)中国证监会规则的其他有关基金出售费用的信息事项。

第十六条 基金处理人应当在基金半年度陈述和基金年度陈述中发表从基金产业中计提的处理费、保管费、基金出售服务费的金额，并阐明处理费中付出给基金出售组织的客户保护费总额。

第十七条 基金处理人应当在每季度的督查稽核陈述中列明基金出售费用的详细付出项目和使用状况以及从处理费中付出的客户保护费总额。

第四章 附 则

第十八条 中国证监会依法对基金出售组织履行本规则的状况进行监督查看，并根据相关法令法规采纳行政监管办法或作出行政处罚。

第十九条 本规则自2013年8月1日起实施。